Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est l’outil idéal pour préparer votre retraite en diminuant votre impôt sur le revenu.
Mais savez-vous que c’est aussi un formidable outil de transmission de votre patrimoine ?
En effet, le PER Assurance peut se révéler très avantageux en cas de décès de l’épargnant avant la liquidation de son plan, car sa fiscalité est très proche de l’assurance-vie et l’épargnant peut désigner un ou plusieurs bénéficiaires au contrat.
Ainsi, si le décès de l’épargnant survient avant 70 ans, les bénéficiaires désignés auront chacun un abattement de 152 500€ avant calcul des droits.
Si le décès survient après 70 ans, les bénéficiaires se partageront un abattement de 30 500€ avant calcul des droits.
Si le bénéficiaire du contrat est le conjoint ou le partenaire de PACS survivant, il sera totalement exonéré de droits et ce, quel que soit l’âge de l’épargnant au moment du décès.
En résumé :
- Vous ouvrez un PER Assurance et vous y placez régulièrement des sommes d’argent déductibles de votre revenu imposable (dans la limite des plafonds d’épargne retraite indiqués sur votre avis d’imposition)
- Vous désignez un ou plusieurs bénéficiaires au contrat
- Vous ne liquidez pas votre plan au moment de votre retraite
- Au jour de votre décès, les bénéficiaires seront exonérés partiellement ou totalement de droits, selon leur qualité et selon votre âge au moment du décès
Ainsi, votre PER aura fourni un double avantage : défiscalisation à l’entrée et exonération à la sortie !
Cela implique bien sûr que vous n’avez pas besoin des sommes placées sur le plan au moment de votre retraite.
Pour de plus amples renseignements, je vous invite à me contacter.